Определяем ответственных лиц для каждой статьи дохода и расхода

Наша структура управления

готова , теперь необходимо определить статьи доходов и расходов и сделать привязку каждой статьи дохода и расхода к ответственным лицам компании.

 

Определив ответственных лиц за каждую статью дохода и расхода мы однозначно решаем несколько задач :

1. Мы четко знаем с кого можно спросить за исполнение плановых и нормативных показателей.

2. Ответственное лицо знает, что он может решать поставленные перед ним задачи в рамках выделенного бюджета.

3. Данная привязка может служить основанием для определения мотивации персонала и критериев премирования.

 

№№пп Статьи доходов и расходов Ответственные лица
1.1. Выручка

КД

1.2. Торговая наценка

КД

1.3. Прочие доходы ФД
2.1. Расходы на персонал  
2.1.1. Фонд оплаты труда  
2.1.1.1. Оклад ФД
2.1.1.2. Премия ФД
2.1.1.3. Прочие выплаты ФД
2.1.1.4. Отчисления с ФОТ нач ОБУ
2.1.2. Расходы на обучение персонала нач ОРП
2.2. Эксплуатационные расходы  
2.2.1. Обслуживание помещений  
2.2.1.1. Аренда нач ОЭ
2.2.1.2. Охрана нач ОЭ
2.2.1.3. Расходы на мелкий ремонт нач СО
2.2.1.4. Коммунальные расходы нач ОЭ
2.2.2. Приобретение торгового оборудования и оргтехники нач АХО
2.2.3. Обслуживание торгового оборудования и оргтехники нач ОТП
2.2.4. Расходы на связь  
2.2.4.1. Телефонная связь нач ОЭ
2.2.4.2. Сотовая связь нач ОЭ
2.2.4.3. Интернет нач ОТП
2.2.5. Канцелярские товары нач АХО
2.2.6. Расходные материалы нач АХО
2.2.7. Хозяйственные товары нач АХО
2.3. Расходы на рекламу нач ОР
2.4. Расходы на транспорт  
2.4.1. ГСМ нач ТО
2.4.2. Ремонт и обслуживание транспорта нач ТО
2.5. Банковские расходы  
2.5.1. Расходы на расчетно-кассовое обслуживание нач ОБУ
2.5.2. Расходы на инкассацию нач ОЭ
2.6. Прочие расходы ФД
2.7. Налоги нач ОБУ
3.1. Операционная прибыль (EBITDA) ФД
3.2. Расходы на банковские кредиты нач ОБУ
3.3. Налог на прибыль нач ОБУ
3.4. Амортизация нач ОБУ
3.5. Маржинальная прибыль ФД
     
4.1. Инвестиционные расходы  
4.1.1. Расходы на открытие торговой точки ДР
     
4.2. Остаток прибыли к распределению ФД

 

где ФД – Финансовый директор,

ОБУ – Отдел бухгалтерского учета,

КД – Коммерческий директор,

ДР – Директор по развитию,

ТО – транспортный отдел,

ОЭ – отдел эксплуатации,

ОРП – отдел по работе с персоналом,

ОТП – отдел технической поддержки,

АХО – административно хозяйственная часть

 

Вся система данных показателей должна вписываться в стратегию компании и четко следовать поставленным целям. Каждое ответственное лицо должно четко понимать свои задачи и ясно представлять как и какими инструментами  может их достичь .

 

Далее необходимо для каждого ответственного лица установить форму предоставляемой информации и естественно сроки. Что я и планирую показать в последующих статьях.

 

 

 

You can leave a response, or trackback from your own site.

Leave a Reply

Subscribe to RSS Feed Follow me on Twitter!
Hide me
Подписка "Академия Экономиста"
Ваш e-mail: * Ваше имя: *
Show me