Вебинар “Как сделать платежный календарь”

 

Приветствую !

  Прошел очередной вебинар на тему

"Как сделать платежный календарь"

  Смотрите. Уверен, пригодится.

 

 

 

Чтобы получить форму "Платежный календарь"  оформите подписку.

Бюджет движения денежных средств – БДДС

Бюджет движения денежных средств – это один из наиболее важных бюджетов для любого предприятия. Именно БДДС показывает наиболее широкую картину того, что происходит с предприятием на финансовом уровне. Если другие бюджеты показывают только то, какие суммы поступают и какие суммы расходуются, то БДДС делает это еще на фоне времени. То есть, позволяет построить финансовые операции таким образом, чтобы учитывать время прихода средств и время необходимых платежей. А это способно повысить стабильность работы компании и уберечь ее от многих неприятных ситуаций.

Как правило, для составления БДДС следует учитывать сразу несколько аналитических разрезов. К ним относятся организации, входящие в состав компании (особенно актуально для холдингов), а также движение финансов между ними. Но даже если компания и не является холдингом, все равно существую различные перемещения денежной массы между ее отделами, подсистемами и другими структурами. На уровне бюджета доходов и расходов это все не прорисовывается. Однако БДДС тем и отличается, что там учитывается каждая операция, в том числе и операция движения денег внутри компании. На первый взгляд, это может показаться излишним – деньги вроде бы находятся внутри компании, какая же разница, в каком конкретно сейфе или на каком счете они лежат? Однако именно при разборе этого уровня могут открыться различные подробности, вроде того, что такой-то отдел перерасходует средства, а из такого-то они вообще бесследно исчезают. Это дает поводы для того, чтобы провести различные расследования и исследования, остановить неэффективное использование денежных средств, а также сократить те траты, которые не являются приоритетными. Помимо перемещения средств внутри предприятия, важно также учитывать деньги, поступающие и уходящие на счета других компаний – партнеров, поставщиков или покупателей.

Важно понимать, что БДДС является в большинстве случаев плановым, а не отчетным документом. Он позволяет грамотно и реалистично прогнозировать, какие доходы должны прийти за тот или иной период времени и какие расходы придется понести. Это все нужно для того, чтобы оценить, насколько прозрачным образом происходит распределение средств и не позволяет ли фирма себе слишком большие затраты. Это является ключом к решению многих проблем, вплоть до такой проблемы, что фирма себя не окупает.

После того, как определенный этап времени пройдет, можно будет сравнить имеющиеся результаты с планом, чтобы понять, насколько он выполняется. Сравнение плана с результатами – еще один важный момент, когда открывается много разных истин. Если план слишком уж расходится с действительностью, значит, либо фирма не умеет грамотно тратить деньги, либо план составлен некоректно. Впрочем, последнее вполне допустимо, так как любой бюджет, в том числе и БДДС, составляется обычно в трех вариантах – оптимистичный (так, как хотелось бы), реалистичный (на основе того, что получалось в предыдущие периоды) и пессимистичный (самый минимум; такой лимит, ниже которого уже опасно опускаться). Действительно, не все можно предусмотреть заранее, те или иные доходы/расходы могут быть, а могут и не быть. Однако план все равно составлять нужно, чтобы потом посчитать в абсолютном и в относительном соотношении, насколько он недовыполнен или перевыполнен.

Составление БДДС исключительно на основании того, что было реально заработано в предыдущие месяцы и того, что нельзя будет не израсходовать, помогает сделать этот бюджет максимально реалистичным и близким к действительности. 

 

Subscribe to RSS Feed Follow me on Twitter!
Hide me
Подписка "Академия Экономиста"
Ваш e-mail: * Ваше имя: *
Show me